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アフィリエイトの確定申告に強い税理士9選｜経費と法人化の判断
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アフィリエイトやブログで収入を得ている場合、確定申告が必要になるケースがあります。この記事では、アフィリエイターが税理士に依頼するメリットと、ネットビジネスの税務に強い税理士の選び方を解説します。結論として、所得が基礎控除の額（令和8年分は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら、会社員なら給与以外の所得が20万円を超えたら確定申告が必要であり、経費の判断に迷う前に税理士に相談するのが最も安全です。
アフィリエイト収入の確定申告は所得が基礎控除の額を超えたら必要
専業でアフィリエイトをしている場合、所得（収入から経費を引いた金額）が基礎控除などの所得控除の合計を超えると確定申告が必要です。基礎控除は令和8年分（2026年分）と令和9年分なら、合計所得金額489万円以下の人で104万円です。令和7年分（2025年分）は、合計所得金額132万円以下の人で95万円です（出典 国税庁 No.1199 基礎控除）。
アフィリエイトで得た収入は、税務上「事業所得」または「雑所得」として扱われます。どちらに該当するかで、経費の範囲や青色申告の可否が変わります。
事業所得か雑所得かで税務上の扱いが大きく異なる
| 項目 | 事業所得 | 雑所得 |
|---|---|---|
| 青色申告特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 損益通算 | 他の所得と可能 | 不可 |
| 損失の繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 経費の範囲 | 広く認められやすい | 限定的 |
国税庁は2022年の通達改正で、収入300万円以下の副業を原則として雑所得とする方針を示しています（出典 国税庁 所得税基本通達35-2）。ただし、帳簿をしっかり付けている場合は事業所得として認められるケースもあります。（この判断は個別のケースによって異なるため、税理士に確認するのが確実です）
ASPからの報酬は発生主義で計上する
アフィリエイトの売上は、振り込まれた日ではなく「報酬が確定した日」で計上する必要があります。A8.netやもしもアフィリエイトなどのASPでは、成果確定日と入金日にタイムラグがあるため、12月に確定した報酬は翌年1月に入金されても12月の売上として計上します。
この発生主義の原則を無視して入金ベースで申告すると、税務調査で修正を求められる可能性があります。
海外ASPの収入は為替差益にも注意が必要
Googleアドセンスなどの海外ASPから外貨で報酬を受け取る場合、為替レートの変動による為替差益・差損が発生します。これも雑所得として申告が必要です。複数の海外ASPを利用している場合は計算が煩雑になるため、税理士に任せた方が効率的です。
アフィリエイターが経費にできるもの
経費として認められやすいもの
- レンタルサーバー代・ドメイン代
- WordPressテーマ・プラグインの購入費
- 記事作成の外注費（ライター報酬）
- SEOツール・キーワード調査ツールの利用料
- アフィリエイト関連の書籍・セミナー代
- 取材・レビュー用の商品購入費
- PC・周辺機器（按分が必要）
- 自宅の家賃・光熱費（按分が必要）
レビュー用の商品購入費は「使用後の処分」に注意
アフィリエイト記事のために購入した商品は経費として認められますが、記事公開後にメルカリ等で売却した場合は、売却額を収入として計上する必要があります。（レビュー商品を大量に購入して転売している場合、税務調査で指摘される可能性があります）
アフィリエイトで法人化を検討すべきタイミング
年間所得が500〜700万円を超えたら法人化のメリットが出る
個人の所得税率は累進課税で最大55%に達しますが、法人税率は中小企業で約23%です。年間所得が500〜700万円を超えると、法人化による節税メリットが出てきます。
ただし、法人化には設立費用（20〜30万円）や法人住民税の均等割（年間約7万円〜）などの固定コストが発生するため、単純に税率だけで判断せず、税理士と相談して総合的に判断するのが重要です。
アフィリエイトに強い税理士を選ぶポイント
ネットビジネスの確定申告実績があるかを確認する
アフィリエイトの税務は、ASPからの報酬の計上タイミング、海外ASPの為替処理、レビュー商品の経費処理など、ネットビジネス特有の論点が多い分野です。IT・ネットビジネスの申告経験が豊富な税理士を選ぶと、的確なアドバイスが受けられます。
クラウド会計に対応しているか
freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計に対応している税理士であれば、ASPの報酬データやクレジットカード明細の自動取り込みを活用した効率的な経理体制を構築できます。
アフィリエイターが税理士に依頼した場合の費用目安
| 依頼内容 | 費用目安 |
|---|---|
| 確定申告のみ（白色） | 3〜8万円 |
| 確定申告のみ（青色） | 5〜15万円 |
| 顧問契約（月額） | 1〜3万円 |
| 法人化サポート | 10〜30万円 |
副業レベルのアフィリエイト収入であれば、確定申告のみの依頼で年間3〜15万円が目安です。
複数の税理士を比較したい場合は、無料の税理士紹介サービスを使うと効率的です。
アフィリエイト・ネットビジネスに強いおすすめ税理士事務所5選
ここからは、アフィリエイトやネットビジネスの税務に実績のある税理士事務所を紹介します。いずれもASP収入の計上・経費判断・法人化に精通した事務所です。
税理士法人植村会計事務所
- 代表が現役アフィリエイター兼公認会計士・税理士で顧問実績がトップクラス
- freee認定アドバイザー最高ランク（★5）でクラウド会計に精通
- 法人化支援にも対応（株式会社13.8万円・合同会社1.6万円）
代表の植村拓真氏が現役アフィリエイターかつ公認会計士・税理士という異色の経歴を持ち、ブロガー・YouTuber・SNS発信者など多数のアフィリエイターの顧問実績があります。
自身がアフィリエイターとして活動しているため、ASP報酬の計上タイミングやレビュー商品の経費処理など、業界特有の論点を実体験に基づいて判断できます。（「アフィリエイトの実務がわかる税理士」は非常に少ないため、貴重な存在です）
料金体系
| サービス | 料金 |
|---|---|
| 月額顧問料 | 10,000〜35,000円 |
| 記帳代行 | 5,000〜20,000円/月 |
| 確定申告・決算申告（単発） | 100,000〜150,000円 |
| 法人化支援（株式会社） | 138,000円 |
| 法人化支援（合同会社） | 16,000円 |
合同会社の設立が16,000円と非常にリーズナブルです。24時間365日受付で土日祝の相談にも対応しています。
アフィタックス（税理士法人加美税理士事務所）
- アフィリエイト・ネットビジネス専門の税理士事務所
- フルリモート対応で全国どこからでも依頼可能
- 法人顧問が月額10,000円〜と低価格
アフィリエイト・ネットビジネスに特化した税理士事務所で、「アフィタックス」の名称でサービスを展開しています。フルリモート対応で全国のアフィリエイターをサポートしています。
法人顧問が月額10,000円〜、個人の所得税申告が30,000円〜と、ネットビジネス専門としてはかなりリーズナブルな料金設定です。（アフィリエイト専門を名乗る事務所は数少なく、業界理解の深さが強みです）
料金体系
| 売上規模 | 月額顧問料 | 決算報酬 | 年間合計 |
|---|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10,000円 | 60,000円 | 180,000円 |
| 1,000〜2,000万円 | 12,000円 | 60,000円 | 204,000円 |
| 2,000万円超 | 15,000円〜 | 60,000円〜 | 240,000円〜 |
| 個人所得税申告 | — | 30,000円〜 | — |
個人の確定申告は30,000円〜、法人は年間18万円〜と手頃な料金です。
ネットビジネス専門会計株式会社
- せどり・転売・YouTube・アフィリエイトなどネットビジネス全般に特化
- 節税シミュレーション資料を無料で提供
- 毎月書類を送付するだけの丸投げ対応
せどり・物販・YouTube・アフィリエイトなど幅広いネットビジネスの税務に精通している税理士事務所です。節税シミュレーションの無料提供や法人化支援まで一貫してサポートしています。
毎月書類を送るだけの丸投げ対応が可能で、本業に集中したいアフィリエイターに向いています。（大阪拠点ですが全国対応しています）
料金体系
| プラン | 月額料金 | 決算料（年1回） |
|---|---|---|
| 節税お任せパック（個人） | 34,000円 | 130,000円 |
| 節税お任せパック（法人） | 38,000円 | 160,000円 |
丸投げ対応で個人は月額34,000円＋決算13万円、法人は月額38,000円＋決算16万円です。
蔵田経営会計事務所
- 創業3年以内の法人・個人事業主向けに記帳代行料・決算料が無料〜大幅割引
- 通帳・領収書を送るだけの経理丸投げ対応
- 代表が外資系戦略コンサルティングファーム出身で経営支援にも強い
渋谷駅徒歩3分に拠点を構え、アフィリエイト関連の法人向け節税に強い会計事務所です。創業3年以内の新設法人には記帳代行料や決算料の大幅割引があります。
売上300万円未満なら月額1万円で記帳代行・決算料が無料という破格のプランがあります。（アフィリエイトで法人化したばかりの方にとって、初期コストを抑えられるのは非常に魅力的です）
料金体系
| 売上規模 | 月額顧問料 | 記帳代行料 | 決算料 |
|---|---|---|---|
| 300万円未満 | 10,000円 | 無料 | 無料 |
| 300万〜1,000万円 | 10,000円 | 無料 | 50,000円 |
| 1,000万〜2,000万円 | 10,000円 | 5,000円 | 100,000円 |
創業3年以内の法人向け特別料金です。売上300万円未満なら年間12万円で税務をすべて任せられます。
税理士法人ファシオ・コンサルティング
- アフィリエイト副業者向けに確定申告を79,800円（税別）で提供
- 記帳作業200仕訳まで基本料金に含まれておりコスパが良い
- 東京・飯田橋とさいたま市に拠点を持ち対面相談も可能
東京都千代田区飯田橋とさいたま市に拠点を構える税理士法人です。アフィリエイト収入の確定申告では、給与所得と雑所得のみの場合はリーズナブルな料金で対応しています。
200仕訳まで基本料金に含まれているため、副業レベルのアフィリエイト収入であれば追加料金がかかりません。（副業ブロガー・アフィリエイターにとってコスパの良い選択肢です）
料金体系
| プラン | 料金（税別） | 備考 |
|---|---|---|
| アフィリエイト確定申告（基本） | 79,800円 | 給与所得＋雑所得、200仕訳まで含む |
アフィリエイト・広告収入の申告に対応している税理士事務所4社
ここからは、アフィリエイト・ネットビジネスの申告に対応している事務所です。掲載内容は各事務所の公式サイトで確認できたものだけに絞っています。
税理士法人エール
- ネットビジネスの節税・確定申告の専用ページを用意
- 年商別の顧問料が公開されている
- 記帳代行は月5,000円から
名古屋と新宿に拠点を持つ税理士法人です。ネットビジネスの節税・確定申告を専用ページで扱っており、「経費が少なくて税金が多い」というアフィリエイターの悩みを起点に、計上できる費用の考え方を説明しています。FX・株の申告や不動産投資のページも別に用意されています。
年商レンジごとの顧問料が公開されているため、収入が増えたときの費用の見通しも立てやすい構成です。（初回相談は90分5,500円の有料制です）
料金体系
| 区分 | 料金 |
|---|---|
| 年商300万円まで | 月額10,000円〜 |
| 年商300〜1,000万円 | 月額13,000円〜 |
| 年商1,000〜2,000万円 | 月額15,000円〜 |
| 記帳代行（領収書整理・会計ソフト入力） | 月5,000円〜 |
| 初回相談（90分） | 5,500円 |
税理士法人century partners（無申告相談サポート）
参照元 税理士法人century partners（無申告相談サポート）
- 申告期限を過ぎた無申告状態の申告代行が得意
- アフィリエイト・広告収入の確定申告を専用ページで解説
- 累計2,300件超の申告実績を公表
申告し忘れた所得税の整理を専門に扱う「無申告相談サポート」を運営する税理士法人です。アフィリエイト収入の確定申告について専用ページを設け、ネットビジネスだからばれないという考えは通用しないこと、税務署から連絡が来る前に自主的に申告したほうが加算税が軽くなることを説明しています。
過去分をまとめて申告したい場合の料金が1年分あたりで公開されているため、何年分あるかで費用の見当がつきます。
料金体系
| 区分 | 料金（1年分） |
|---|---|
| 事業所得・雑所得の申告 | 58,000円〜 |
| 不動産所得の申告 | 58,000円〜 |
| 法人の申告 | 112,000円〜 |
東京IT会計事務所
- アフィリエイター向けのメニューを用意
- ネットビジネス塾の運営者向けサービスもある
- 記帳報酬と申告報酬が分かれた料金体系
ネットビジネス専門をうたう千代田区永田町の会計事務所です。サービスメニューに「アフィリエイター向け」があり、ネット物販や不動産投資と並ぶ独立した区分として扱われています。ネットビジネス塾の運営者向けの会計・税務セミナーも行っています。
やり取りはメールに加えてチャットワークなども使えるため、対面の打ち合わせを前提としない働き方とも合わせやすい事務所です。
料金体系
| サービス | 料金（税抜） |
|---|---|
| 経理記帳報酬 | 月14,000円〜 |
| 申告報酬 | 1回20,000円〜 |
税理士法人経営サポートプラスアルファ
- 法人化の判断を無料相談で数字にして示してくれる
- 会社設立の代行手数料が0円（実費のみ）
- 24時間受付・最短1営業日で会社設立が可能
会社設立と法人化の支援を前面に出している税理士法人です。アフィリエイト収入が伸びて法人化を検討する段階になったときに、個人事業のままと法人化した場合の税額を比較してもらえます。トップページに年間利益と役員報酬を入れて節税額を試算するシミュレーターも置かれています。
設立手数料は実費のみで、合同会社なら60,000円程度、株式会社なら167,000円〜202,000円程度が目安として公開されています。
会社設立費用の目安
| 形態 | 費用 |
|---|---|
| 合同会社 | 60,000円 |
| 株式会社 | 167,000円〜202,000円 |
| 設立代行手数料 | 0円（実費のみ） |
- 住所
- 東京都豊島区池袋2-47-5 池袋オンダビル7階
- 電話番号
- 03-6914-7208
関連する業種の税理士
「EC・ネット副業」に関係する記事です。近い業種の記事もあわせて読むと、自分の場合にどこまで税理士に任せるか判断しやすくなります。
最後に
アフィリエイト収入の確定申告は、事業所得と雑所得の区分、ASP報酬の計上タイミング、海外ASPの為替処理など、独特の論点が多い分野です。経費の判断を誤ると、税務調査で否認されるリスクがあります。ネットビジネスの税務に詳しい税理士に依頼することで、適切な節税と正確な申告を両立できます。
税理士選びで迷っている方は、税理士ドットコムの無料紹介サービスを活用してみてください。ネットビジネスに対応できる税理士を無料で紹介してもらえます。
この記事の作り方
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