FX（外国為替証拠金取引）で利益が出た場合、確定申告が必要になるケースがあります。この記事では、FXトレーダーが税理士に依頼するメリットと、FXの税務に強い税理士の選び方を解説します。結論として、年間利益が20万円を超えたら確定申告が必要であり、海外FXを使っている場合や複数口座を持っている場合は税理士に依頼する方が確実です。
この記事の目次
FXの利益にかかる税金は国内と海外で税率が異なる
FXの税金は、国内FXと海外FXで課税方式がまったく異なります。この違いを正しく理解していないと、確定申告で大きなミスにつながります。
国内FXは申告分離課税で一律20.315%
国内FX業者（金融庁に登録済みの業者）で得た利益は、申告分離課税の対象です。税率は所得金額に関係なく一律20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）です（出典 国税庁 外国為替証拠金取引（FX）の課税関係）。
- 他の先物取引等との損益通算が可能
- 損失が出た場合、3年間の繰越控除が可能
- 給与所得や事業所得とは分離して課税される
海外FXは総合課税で最大55%の税率になる
海外FX業者で得た利益は雑所得として総合課税の対象です。他の所得と合算されるため、所得が高いほど税率が上がり、最大で55%（所得税45%＋住民税10%）に達します。
| 項目 | 国内FX | 海外FX |
|---|---|---|
| 課税方式 | 申告分離課税 | 総合課税（雑所得） |
| 税率 | 一律20.315% | 累進課税（5〜55%） |
| 損益通算 | 先物取引等と可能 | 雑所得内でのみ可能 |
| 繰越控除 | 3年間可能 | 不可 |
国内FXと海外FXの両方を使っている場合、それぞれ別々に計算する必要があります。（この区分を間違えると申告漏れになるため、複数口座を持っている方は特に注意が必要です）
FXトレーダーが税理士に依頼すべきケース
年間利益が20万円を超えた給与所得者
会社員がFXで年間20万円を超える利益を得た場合、確定申告が必要です（出典 国税庁 給与所得者で確定申告が必要な人）。20万円以下でも住民税の申告は必要なため、正確に把握しておく必要があります。
損失を出した年も確定申告すべき
国内FXで損失が出た場合、確定申告をしておけば翌年以降3年間の繰越控除が可能です。損失を申告しないまま放置すると、翌年に利益が出ても繰越控除が使えません。（損失が出た年こそ確定申告しておくべきです）
海外FXと国内FXを併用している場合
海外FXと国内FXでは課税方式が異なるため、損益通算ができません。両方を使っている場合は計算が複雑になるため、FXの税務に詳しい税理士に依頼するのが確実です。
FXで経費にできるもの・できないもの
経費として認められやすいもの
- FX関連の書籍・セミナー参加費
- 取引に使用するPC・モニター（按分が必要）
- インターネット回線費用（按分が必要）
- FX関連の有料ツール・ソフトウェア
- VPSサーバー費用（自動売買の場合）
経費として認められにくいもの
FXと直接関係のない支出は経費として認められません。「投資の勉強のために」という名目で高額な旅行費用やブランド品を経費にしようとする方がいますが、税務調査で否認されるリスクが高いです。
経費の按分比率や判断に迷う場合は、税理士に相談するのが最も確実です。
FXに強い税理士を選ぶポイント
FX・投資の確定申告実績があるかを確認する
FXの税務は一般的な事業所得や給与所得とは異なる論点が多いため、FXや投資関連の確定申告を数多く手がけている税理士を選ぶのが重要です。特に海外FXを使っている場合は、海外取引所の損益計算に慣れた税理士が必要です。
仮想通貨や株式投資の申告にも対応できるか
FXだけでなく、仮想通貨や株式投資も行っている場合は、金融商品全般の税務に対応できる税理士を選んでおくと安心です。それぞれの損益通算ルールが異なるため、横断的に判断できる税理士が理想です。
FXトレーダーが税理士に依頼した場合の費用目安
| 依頼内容 | 費用目安 |
|---|---|
| 確定申告のみ（国内FX） | 3〜10万円 |
| 確定申告のみ（海外FX含む） | 5〜15万円 |
| 顧問契約（月額） | 1〜3万円 |
| 法人化サポート | 10〜30万円 |
FXの確定申告のみであれば、年間3〜15万円が目安です。取引回数が多い場合や海外口座がある場合は料金が上がる傾向にあります。
上記の費用はあくまで一般的な目安です。取引の複雑さ・口座数・年間取引回数によって変動するため、見積もりを取って確認してください。
FX・投資に強いおすすめ税理士事務所5選
ここからは、FXや投資の税務に実績のある税理士事務所を紹介します。いずれも国内FX・海外FXの確定申告や法人化に精通した事務所です。
投資専門会計株式会社
- 日本初の投資特化型会計会社としてFX・仮想通貨・CFD等の税務に専門対応
- 全国対応（北海道から沖縄まで実績あり）
- 無料節税相談（60分）・無料節税シミュレーション資料作成を提供
旧・日本FX会計株式会社。日本で初めて投資に特化した会計会社として設立され、FXや仮想通貨など投資全般の税務に圧倒的な専門性を持っています。個人向けの確定申告代行から法人化サポートまでワンストップで対応しています。
無料の節税シミュレーション資料を作成してもらえるため、まずは相談して自分の節税余地を把握するのがおすすめです。（投資特化型の会計会社は日本でも珍しく、専門性の高さは折り紙付きです）
料金体系
| プラン | 対象 | 料金 |
|---|---|---|
| 投資申告お任せパック（個人） | 個人のFX・暗号資産取引 | 年間180,000円 |
| 投資節税お任せパック（法人・月額） | 法人口座での取引 | 月額38,000円 |
| 投資節税お任せパック（法人・決算料） | 法人口座での取引 | 年1回 153,000円 |
| 無料節税相談 | 全対象 | 無料（60分） |
個人の確定申告は年間18万円の定額制で、追加料金の心配がありません。
税理士法人ASC
- FX法人設立・運営サポートに特化し業界屈指のノウハウを保有
- 海外FX・仮想通貨にも対応
- 全国対応でZoom・Google Meetによるオンライン相談が可能
FX取引の法人化・会社設立に特化した税理士法人です。合同会社なら実費約6万円から設立可能で、設立後の月次会計処理や決算申告までトータルサポートしています。
海外FXや仮想通貨にも精通しており、税務調査省略サポートやセカンドオピニオンにも対応しています。（FXの法人化を検討している方には特におすすめの事務所です）
料金体系
| サービス | 料金 |
|---|---|
| 合同会社設立（電子定款） | 実費 約60,000円 |
| 株式会社設立（電子定款） | 実費 約200,000円 |
| 月次会計処理 | 月額15,000円 |
| 決算・申告（年1回） | 100,000円 |
法人の月次会計処理15,000円＋決算10万円で、年間合計28万円から法人の税務を任せられます。
宮川公認会計士税理士事務所
- 公認会計士・税理士のダブルライセンスでFX取引の確定申告・法人化を専門サポート
- freee・マネーフォワード等のクラウド会計導入支援にも対応
- FX法人設立から顧問契約・節税対策・経理代行までワンストップ提供
福岡市天神に拠点を置く公認会計士・税理士事務所です。FX取引に関する豊富な実績と最新税制知識を活かし、個人の確定申告から法人化支援まで幅広く対応しています。
会社設立支援が22,000円とリーズナブルで、法人化後の顧問契約まで一貫して任せられます。（九州エリアでFXに強い税理士を探している方には特におすすめです）
料金体系
| サービス | 料金 |
|---|---|
| 個人顧問（月額） | 22,000円〜 |
| 個人顧問（決算申告料） | 月額報酬の5ヶ月分 |
| 法人顧問（月額） | 27,500円〜 |
| 法人顧問（決算申告料） | 月額報酬の6ヶ月分 |
| 会社設立支援 | 22,000円 |
山田税理士事務所
- FX確定申告・節税・税金対策に特化した専門事務所
- 確定申告書作成40,000円からの明朗会計で損益通算・記帳代行が無料付帯
- 1,400件超の申告実績を持つFX税務のスペシャリスト
FX確定申告専門の税理士事務所で、1,400件を超える豊富な申告実績があります。確定申告書作成を40,000円から提供し、損益通算や記帳代行は無料で対応しています。
FXの確定申告に特化しているため、国内FX・海外FXそれぞれの計算方法や損益通算のルールに精通しています。（確定申告4万円〜で記帳代行込みは、FX専門としてかなりリーズナブルです）
料金体系
| サービス | 料金 |
|---|---|
| 確定申告書作成 | 40,000円 |
| 損失申告書作成 | 10,000円 |
| 損益通算対応 | 0円 |
| 記帳代行 | 0円 |
損益通算と記帳代行が無料で付帯する明朗会計です。
税理士事務所century-partners
- FXの確定申告代行に対応し副業バレ防止の住民税対策もサポート
- 無申告・期限後申告の案件に強く税務調査対応も可能
- 恵比寿駅近くの好アクセスで対面相談可能
東京・恵比寿に拠点を置く税理士事務所です。FXの確定申告代行はもちろん、会社にバレたくない副業トレーダー向けの住民税対策にも対応しています。無申告・期限後申告のリカバリーにも強みがあります。
税務代理権限を活用し、申告後の税務署対応も税理士が代行してくれます。（副業でFXをしている会社員にとって、住民税対策までしてくれるのは安心感があります）
料金体系
| サービス | 料金 |
|---|---|
| 顧問料・確定申告料 | 要問い合わせ |
| 初回相談 | 無料 |
料金はHP上で公開されていないため、まずは無料相談で確認してください。
最後に
FXの税金は、国内FXと海外FXで課税方式が異なり、損益通算や繰越控除のルールも複雑です。特に海外FXを併用している場合や、年間の取引回数が多い場合は、自分で確定申告を行うと計算ミスや申告漏れのリスクが高まります。FXの税務に詳しい税理士に依頼することで、適切な節税対策と正確な申告が実現できます。
税理士選びで迷っている方は、税理士ドットコムの無料紹介サービスを活用してみてください。FXの確定申告に対応できる税理士を無料で紹介してもらえます。
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