整骨院・接骨院の経営は、保険収入と自費収入の区分処理や開業資金の融資など、税務面で独自の課題があります。この記事では、整骨院経営者が税理士に依頼するメリットと、医療系に強い税理士の選び方を解説します。結論として、保険請求と自費施術を併用する整骨院は経理処理が複雑になりやすく、開業時から業界に詳しい税理士をつけておくのが最も合理的です。
この記事の目次
整骨院経営で税理士が必要な理由は保険収入と自費収入の複雑さ
保険収入と自費収入では売上の計上タイミングが異なる
整骨院の収入は、健康保険適用の施術による「保険収入」と、自費メニューによる「自費収入」に分かれます。保険収入は請求から入金まで2〜3ヶ月のタイムラグがあるため、発生主義で正確に計上する必要があります。
| 項目 | 保険収入 | 自費収入 |
|---|---|---|
| 売上計上のタイミング | 施術日（発生主義） | 施術日（入金日でも可） |
| 入金までの期間 | 2〜3ヶ月 | 即日〜翌月 |
| 消費税 | 非課税 | 課税対象 |
保険施術は消費税が非課税、自費施術は消費税の課税対象という違いがあるため、売上を正確に区分して管理する必要があります。
開業時の設備投資と融資で税理士のサポートが効く
整骨院の開業には、内装工事費・施術ベッド・医療機器など500〜1,500万円程度の初期投資が必要です。日本政策金融公庫の創業融資を活用するケースが多く、説得力のある事業計画書の作成が融資審査の鍵を握ります。
医療系の開業支援に詳しい税理士であれば、業界の平均的な患者数・客単価を踏まえた計画書を作成できます。（融資の通過率は事業計画書の質で大きく変わります）
スタッフの雇用形態と社会保険の処理
柔道整復師や鍼灸師を雇用する場合、給与計算・源泉徴収・社会保険の手続きが発生します。特に従業員5人以上の整骨院は社会保険の加入義務があるため、この処理を正確に行う必要があります。
整骨院経営者が気をつけるべき税務リスク
不正請求は税務上も大きなリスクになる
保険診療の水増し請求は、健康保険法違反だけでなく税務上も問題になります。架空の保険収入を計上していた場合、税務調査で所得の過大申告として指摘される可能性があります。
自費メニューの拡大でインボイス対応が必要になるケースも
自費施術の売上が1,000万円を超えると消費税の課税事業者になります。保険施術のみであれば非課税のため影響はありませんが、自費メニューを積極的に展開している場合はインボイス制度への対応が必要です。
整骨院に強い税理士を選ぶポイント
医療系・治療院の顧問実績があるかを確認する
整骨院の税務は、保険収入と自費収入の区分・消費税の課税非課税の判断・開業融資など、医療系特有の論点が多い分野です。整骨院や治療院の顧問経験がある税理士を選ぶと的確なアドバイスが受けられます。
開業支援の実績があるか
これから開業する方は、開業届の提出から融資申請、保健所への届出まで一貫してサポートできる税理士を選ぶのがベストです。
整骨院経営者が税理士に依頼した場合の費用目安
| 依頼内容 | 個人事業主 | 法人 |
|---|---|---|
| 月額顧問料 | 1.5〜3万円 | 2〜5万円 |
| 確定申告・決算料（年額） | 5〜15万円 | 10〜25万円 |
| 記帳代行（月額） | 5,000〜1.5万円 | 1〜2万円 |
個人事業主の整骨院であれば、年間総額20〜50万円が目安です。
複数の税理士を比較したい場合は、無料の税理士紹介サービスを活用すると効率的です。
整骨院・接骨院経営に強いおすすめ税理士事務所5選
ここからは、整骨院・接骨院の税務に実績のある税理士事務所を紹介します。いずれも保険収入の処理・開業支援に精通した事務所です。
ステップ会計事務所
- 整骨院・接骨院専門の税理士事務所で開業支援・節税・確定申告に強い
- 弁護士・司法書士・社労士など複数士業と提携しワンストップ対応
- 開業1年目向けの月額10,000円〜の格安プランあり（毎月3名限定）
東京・日野市に拠点を置く整骨院・接骨院専門の税理士事務所です。開業支援から節税対策、融資サポートまで治療院経営をトータルで支援しています。
開業1年目向けの格安プランが月額10,000円〜で用意されており、これから開業する柔道整復師にも利用しやすい設定です。（開業時は資金に余裕がないことが多いので、初年度の料金優遇は助かります）
料金体系
| プラン | 月額顧問料 | 確定申告料 |
|---|---|---|
| 開業1年目プラン（個人） | 10,000円〜 | 50,000円〜 |
| バリュープラン（個人） | 12,000円〜 | 100,000円〜 |
| バリュープラン（法人） | 17,000円〜 | 150,000円〜 |
税理士法人YFPクレア
- 創業50年の実績、医療系チームが100社以上を顧問
- 保険診療・自由診療の会計処理に精通
- クラウド会計導入・HP制作まで対応する総合的な開業支援
新宿・四谷と埼玉・浦和に拠点を持つ創業50年の税理士法人です。保険診療と自由診療が混在する整骨院特有の会計処理に精通しており、医療系専門チームによるきめ細かい対応が強みです。
確定申告のみなら75,000円〜、トータルサポートなら月額15,000円〜で依頼できます。（クラウド会計の導入支援からHP制作まで対応しているのは心強いです）
料金体系
| プラン | 月額顧問料 | 決算料 |
|---|---|---|
| 確定申告のみ | なし | 75,000〜135,000円 |
| トータルサポート | 15,000円 | 99,000〜264,000円 |
ミネルバ税理士法人（接骨院・整骨院税理士スマイル）
- 創業34年・320件以上の治療院サポート実績を誇る業界最大手クラス
- 豊富な業界統計データを活用した経営アドバイスが可能
- 接骨院・鍼灸院・カイロ・整体院・訪問マッサージなど幅広い業態に対応
品川区五反田に拠点を置く、治療院業界に特化した税理士法人です。34年にわたり320件以上の治療院をサポートしてきた圧倒的な実績があり、業界統計データに基づく経営支援が強みです。
個人事業主は月額7,000円〜と手頃な料金設定です。（320件超の治療院サポート実績は業界トップクラスであり、経営面のアドバイスにも期待できます）
料金体系
| 区分 | 月額顧問料 |
|---|---|
| 個人事業主 | 7,000円〜 |
| 法人 | 12,000円〜 |
- 住所
- 東京都品川区大崎5-1-11 住友生命五反田ビル10階
- 最寄駅
- JR五反田駅西口 徒歩3分
- 電話番号
- 0120-944-567
フォルテシア総合会計事務所
- 全国300件以上の接骨院をサポートする業界特化型の会計事務所
- 確定申告1期78,000円〜の明確な一括料金体系（記帳代行込み）
- MFクラウド・freeeに完全対応
沖縄県を拠点に、クラウド会計を活用して全国の接骨院・整骨院を300件以上サポートする専門事務所です。確定申告78,000円〜という明確な一括料金で記帳代行も含まれています。
クラウド会計を導入している場合は記帳代行料が不要になるため、さらにコストを抑えられます。（全国300件超の対応実績があるため、オンライン完結でも安心して任せられます）
料金体系
| プラン | 料金 | 備考 |
|---|---|---|
| 確定申告サービス | 78,000円〜/年 | 記帳代行料込み |
| クラウド会計導入時 | 記帳代行料不要 | MFクラウド・freee対応 |
横井税務会計事務所
- 接骨院・整骨院・鍼灸治療院向けの専用プランを用意
- 記帳代行・年末調整・決算・税務申告すべて込みの月額12,000円〜
- 多数の治療院への関与経験から経営面のアドバイスも提供
東京都豊島区に拠点を構え、接骨院・整骨院・鍼灸治療院向けの専用プランを提供する税理士事務所です。記帳代行から年末調整、決算申告までオールインワンで月額12,000円〜というわかりやすい料金体系が特徴です。
東京・神奈川・埼玉エリアの中小治療院を中心にサポートしています。（オールインワン月額12,000円〜は治療院向けとしてコスパが良い設定です）
料金体系
| 区分 | 月額顧問料 | 年額 | 備考 |
|---|---|---|---|
| 個人事業主 | 12,000円〜 | 180,000円〜 | 記帳代行・年末調整・決算・申告すべて込み |
| 法人 | 16,000円〜 | 280,000円〜 | 記帳代行・年末調整・決算・申告すべて込み |
最後に
整骨院・接骨院の経営は、保険収入と自費収入の区分処理・開業融資・スタッフの雇用管理など、税務面で専門知識が求められる場面が多い業種です。特に保険収入の計上タイミングや消費税の課税非課税の判断は、業界に詳しい税理士でないと正確に対応できません。開業時から税理士をつけておくことで、経営に集中できる環境を整えられます。
税理士選びで迷っている方は、税理士ドットコムの無料紹介サービスを活用してみてください。医療系に対応できる税理士を無料で紹介してもらえます。
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