夜職の経費一覧｜キャバ嬢・ホスト・風俗・メンエスで経費にできるもの・できないもの

業務委託で働く夜職の人は、報酬を得るために使ったお金を経費として報酬から差し引けます。衣装代・出勤前のヘアセット・出勤や帰宅のタクシー代・お店に差し引かれた雑費などが代表的で、経費を10万円入れると、所得税・住民税・国民健康保険料が合わせて年2.6万円ほど下がります。

一方で、普段着にも使える服や、私生活と区別できない美容代は、経費として認められにくい支出です。この記事では、夜職の人の経費を「経費にできる」「判断が分かれる」「経費にならない」の3つに分けて一覧にし、按分の考え方とレシートの残し方をまとめました。

経費になるのは、報酬を得るために使ったと説明できる支出

確定申告で差し引ける経費は、報酬を得るために直接かかった支出です。判断の軸は、その支出が仕事のために必要だったと、第三者に説明できるかどうかです。仕事と私生活の両方に使うものは、仕事に使った割合だけを経費にします（按分）。

経費が差し引けるのは、業務委託の報酬で受け取っている人です。お店から給料として受け取っている人は、給与所得控除が自動で差し引かれるので、自分で経費を入れることは原則できません。どちらで受け取っているかの見分け方は夜職の確定申告まとめにまとめています。

経費にできるもの

お店から「雑費」「送り代」などの名目で報酬から差し引かれている額は、見落とされやすい経費です。手取りの額だけを収入として申告すると、収入も経費も実際より小さくなり、計算が合わなくなります。明細の「差し引かれる前の額」を収入にして、差し引かれた額を経費にすると覚えておいてください。

判断が分かれるもの（按分するか、仕事との関係を記録する）

按分の割合に決まった正解はありませんが、その割合にした理由を後から説明できることが条件です。「なんとなく半分」ではなく、使った時間や面積など、根拠になる数字を決めておきます。

経費にならないもの

• 普段着としても着られる服やバッグ、アクセサリー
• 友人や恋人との食事・旅行
• 美容整形・脱毛・エステなど、体そのものにかける費用
• 自分が飲み食いするための食費
• 所得税・住民税・国民健康保険料・国民年金（国民健康保険料と国民年金は、経費ではなく社会保険料控除として別に差し引く）
• 延滞税・加算税

美容整形や脱毛は「仕事のため」と考える人もいますが、体そのものへの支出は私生活でも効果が続くため、経費として認められにくいのが一般的です。迷うものは、申告に入れる前に税理士に確かめるのが安全です。

経費を10万円入れると、税金と保険料は年2.6万円ほど下がる

経費は所得を小さくするので、所得税・住民税に加えて、国民健康保険料も下がります。所得税の税率が5%の人なら、経費10万円で次の額が下がります。

所得税の税率が10%や20%の人は、下がる額がさらに大きくなります。経費の領収書を捨ててしまうと、そのぶん払わなくていい税金と保険料を払うことになります。

レシートは月ごとに封筒かアプリにまとめ、5〜7年残す

経費の証拠になるのは、レシート・領収書・カードの明細・配車アプリの履歴です。夜職は現金払いやタクシーの利用が多いので、次のように残しておくと申告のときに困りません。

• レシートは月ごとに封筒に入れるか、会計ソフトのアプリで撮影して取り込む
• レシートの裏か写真のメモに、何のための支出かを書く（「〇〇様 誕生日プレゼント」「出勤 タクシー」など）
• 領収書が出ない電車代やチップは、日付・金額・目的をメモに残す
• お店の報酬明細は、毎回スマートフォンで撮影しておく

帳簿や領収書は、申告のあと5〜7年保存する決まりです。税務調査では過去の年分までさかのぼって確かめられるので、申告が終わっても捨てないでください。会計ソフトに取り込んでおけば、保存と集計が同時に済みます。青色申告で最高65万円の控除を受ける方法は夜職の開業届と青色申告にまとめました。

最後に

夜職の人が経費にできるのは、報酬を得るために使ったと説明できる支出です。衣装・出勤前のヘアセット・タクシー代・お店に差し引かれた雑費は経費にでき、携帯電話代や同伴の飲食代は仕事の割合や相手を記録して入れます。普段着や美容整形は経費になりません。経費を10万円入れると、税金と保険料は年2.6万円ほど下がるので、レシートとメモを残しておくだけで手元に残るお金が変わります。

どこまで経費にできるか自信がない人や、売掛の自腹など判断の難しい支出がある人は、税理士ドットコムの無料紹介サービスで、夜職の申告に慣れた税理士を紹介してもらう方法もあります。